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本报记者 张军兵
歌力思3月30日晚发布了关于业绩预告更正的公告,此前,公司预计2022年度实现归属于上市公司股东的净利润6,861万元至8,370万元,与上年同期相比,预计减少2.22亿元至2.35亿元,同比减少72%至77%。
更正后,公司预计2022年度实现归属于上市公司股东的净利润1,700万元至2500万元,与上年同期相比,预计减少2.79亿元至2.87亿元,同比减少92%至94%。
公司表示,业绩预告更正的主要原因是公司执行税收优惠政策后,需对历年来累计的递延所得税资产进行重新计量。公司历年计提了存货跌价准备和坏账准备等,因税法和会计准则对费用扣除期间的认定不同,产生了可抵扣时间性差异,从而形成了递延所得税资产(可抵扣时间性差异乘以企业所得税税率得到递延所得税资产),由于公司处于服装行业,存货在资产中占比较高,公司又采取较为严格的存货跌价准备计提政策,因此历年来累计的递延所得税资产金额较大。
在可抵扣时间性差异不变的情况下,公司企业所得税税率从25%降为15%,使得2022年末递延所得税资产减少。
母公司预计2022年末的累计可抵扣时间性差异为3.9亿元至4.3亿元,以企业所得税税率从25%降为15%计算,减少的递延所得税资产金额为3,900万元至4,300万元。会计处理上,递延所得税资产的减少相应会使得所得税费用增加,从而使得公司2022年度归属于上市公司股东的净利润相应减少。
同时,公司表示本次高新技术企业认定,系公司首次通过认定,是对公司的创新能力及综合竞争力方面的肯定,预计将对公司未来业绩产生积极影响。
(编辑 李波)
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